ODI存量權益登記未申報的后果以及如何解除外匯管控

發布時間：2023-05-08 16:52:20 熱度：

ODI存量權益登記是一項很重要的工作，每年都需要申報存量登記，相當于我們所說的年審，如果逾期未報的，會被列入經營異常名錄，進行業務管控，甚至罰款。后期如何解除外匯管控也是需要ODI存量權益數據，才能向外匯管理局申請臨時解除管控，以便銀行在指定的日期當天受理資本項下的外匯業務。下面就來詳細的了解一下吧。

ODI存量權益登記未申報的后果：

1、境外直接投資：

境外投資企業（包括37號文登記下的境內居民個人在境外設立的特別目標公司）的境內投資主體注冊地外匯局負責事后對相關境外直接投資存量權益登記信息內容進行抽查，對于隱瞞真實情形、弄虛作假的境內投資主體，外匯局按相關流程通過資本項目信息體系業務管控功能暫停該境外投資企業的境內投資主體相關業務，并依法進行處置；

2、境外放款

要求放款人和借款人均依法注冊成立且未違背直接投資存量權益登記等相關規定；

3、利潤匯回

銀行在辦理境外投資企業利潤匯回時，應審核境外投資企業的境內投資主體境外直接投資存量權益登記情形，對于應辦理境外直接投資存量權益登記但未在規定時限內辦理登記的相關市場主體，應待其辦理境外直接投資存量權益登記后，方可為其辦理利潤匯回手續。

如何解除外匯管控：

如因漏報導致被列入外匯管控，首先需要向銀行申請補漏報年度的ODI存量權益數據，再向外匯管理局申請臨時解除管控，以便銀行在指定的日期當天受理資本項下的外匯業務。

如果想永久解除管控，意味著對外投資終止，需提供境外投資主體注銷證明或因股權轉讓后不再持股的相關材料向外匯管理局進行申請，解除永久管控后及時在銀行辦理注銷ODI外匯登記。

在目前稅收政策下，搭建離岸架構會更加繁瑣，所以專業的團隊很關鍵，尤其是財稅方面，如果財務會計人員不專業，那么離岸架構是很容易涌現財稅風險破綻，不利于發展。

總的來說，不管是辦理ODI備案還是ODI存量權益登記申報，以及解除外匯管控都建議委托專業的公司來帶辦理最好，例如舒心企服，舒心企服熟悉辦理ODI備案的要求和流程，專業申報ODI存量權益登記，還能解除外匯管控等，詳情可以在線咨詢了解。